La evaluación de créditos es un proceso clave para garantizar la salud financiera de cualquier entidad que otorga préstamos. Sin embargo, diversos fallos en este proceso pueden derivar en consecuencias graves para las instituciones y sus clientes.
Marco General sobre la Evaluación de Créditos
Evaluar un crédito implica estimar la capacidad y voluntad de pago del solicitante, ya sea una persona o una empresa, antes de aprobar un préstamo. Un análisis riguroso ayuda a minimizar los riesgos de morosidad y pérdidas de capital.
No obstante, factores como la presión comercial por colocar más crédito, la falta de políticas claras y los procesos manuales y ausencia de herramientas tecnológicas fomentan la aparición de errores que deterioran la cartera de crédito y dañan la reputación.
Es importante diferenciar entre crédito minorista (personas) y no minorista (empresarial), ya que los fundamentos del análisis son similares, pero las magnitudes y garantías pueden variar significativamente.
Errores Técnicos en el Análisis Financiero
Los errores técnicos surgen cuando el análisis contable y financiero del solicitante carece de profundidad o rigor, lo que lleva a decisiones incorrectas en la aprobación de préstamos.
- No hacer un análisis estructurado de liquidez y solvencia: centrarse solo en ventas o utilidades declaradas y olvidarse de ratios clave como razón corriente o cobertura de intereses.
- No valorar adecuadamente activos y garantías: usar el valor contable o declarado sin contrastarlo con el mercado, sobrevalorando inmuebles o maquinaria.
- No consolidar la información del cliente: analizar cada solicitud aisladamente, sin agrupar deudas e ingresos de un mismo grupo económico.
Por ejemplo, una empresa puede reportar cuentas por cobrar de 100 unidades monetarias, pero si solo 20 son recuperables, el analista sobreestima la liquidez real y aprueba un crédito mayor al recomendable.
Errores en la Verificación de Información y Prevención de Fraude
La falta de cruces de información y de validaciones documentales facilita el fraude y encubre riesgos reales. Verificar identidad, licencias, estados financieros y burós de crédito es indispensable.
- No realizar cruces con bases tributarias, burós de crédito y referencias bancarias, lo que aumenta la incidencia de fraudes en el sistema financiero.
- No efectuar visitas en terreno: sin confirmación del domicilio o de la existencia real del negocio, se desconoce la escala operativa y el riesgo de cobranza.
Ignorar estas prácticas puede traducirse en pérdidas por préstamos otorgados a entidades inexistentes o con intenciones fraudulentas.
Errores en el Análisis Cualitativo y del Modelo de Negocio
El componente cualitativo complementa al técnico: examina la voluntad de pago del solicitante y la fortaleza del modelo de negocio.
Errores frecuentes incluyen asumir que un negocio funciona igual que otros del mismo sector, sin investigar márgenes, rotación de inventarios o políticas internas de crédito a clientes. Tampoco se indaga el uso previo de aportes crediticios para determinar si generaron crecimiento o solo cubrieron pérdidas.
No solicitar referencias comerciales confiables ni revisar señales en redes sociales o historial de crédito limita la comprensión del contexto real y del comportamiento futuro del cliente.
Errores Estratégicos y de Política de Crédito
La ausencia de directrices claras o el incumplimiento de las mismas propician decisiones arbitrarias y riesgos innecesarios.
Entre los fallos más comunes:
- No contar con políticas de crédito claras y documentadas, resultando en criterios de aprobación basados en la intuición o en relaciones personales.
- Tener políticas establecidas pero no aplicarlas rigurosamente, omitiendo requisitos de documentación para agilizar ventas.
- Mitos peligrosos, como creer que clientes antiguos no requieren reevaluación periódica, cuando cambios de mercado pueden afectar su solvencia.
Impacto Numérico de los Errores
Los errores en la evaluación de créditos se reflejan en indicadores financieros y en la salud de la cartera. A continuación, un resumen de su repercusión aproximada:
Estos números muestran cómo incluso errores aislados pueden disparar la morosidad y erosionar el capital en poco tiempo.
Buenas Prácticas para Evitar Errores
Para fortalecer el proceso de evaluación y reducir riesgos, conviene adoptar medidas concretas:
- Implementar herramientas tecnológicas para el análisis automatizado de ratios y la consolidación de datos financieros.
- Establecer protocolos de verificación documental y visitas en terreno, garantizando cruces con fuentes oficiales.
- Documentar y comunicar políticas de crédito, capacitar al equipo y realizar auditorías periódicas de cumplimiento.
- Reevaluar clientes históricos regularmente y adaptar criterios según cambios de mercado.
Con disciplina y rigor en cada paso del proceso, las instituciones pueden minimizar la exposición al riesgo, proteger su cartera y ofrecer créditos de calidad, fomentando relaciones financieras duraderas y confiables.
